-
Tytuł:
Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2006 rok - Warszawa
- Kategoria: Finanse i Rachunkowość
- Cena: 949 PLN Teraz: 949 PLN
- Termin: 2006-12-12 - 2006-12-13
- Miejsce: / mazowieckie
- Organizator: Polska Akademia Rachunkowości S.A.
Program:
Dzień I - Zamknięcie roku 2006 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego
A. Zagadnienia podstawowe
- Zmiany w Ustawie o Rachunkowości
- Obowiązki kierownika jednostki w związku z zamknięciem roku
- Plan czynności w związku z zamknięciem roku
- Inwentaryzacja składników majątkowych
- Wycena aktywów i pasywów
- koszty prac rozwojowych
- wartość firmy
- inne wartości niematerialne i prawne
- rzeczowe aktywa trwałe
- środki trwałe w budowie
- należności długoterminowe
- inwestycje w nieruchomości
- długoterminowe aktywa finansowe
- udzielone pożyczki
- inne inwestycje długoterminowe
- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- zapasy
- półprodukty i produkty w toku
- produkty gotowe
- towary
- należności krótkoterminowe
- krótkoterminowe aktywa finansowe
- środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
- kapitał podstawowy
- należne wpłaty na kapitał podstawowy
- udziały (akcje) własne
- kapitał zapasowy
- zysk / strata z lat ubiegłych
- zysk/strata netto
- odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
- rezerwy na zobowiązania
- rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
- rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
- pozostałe rezerwy
- zobowiązania długoterminowe
- zobowiązania krótkoterminowe
- fundusze specjalne
- rozliczenia międzyokresowe
B. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z przykładami praktycznymi
- Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy
- Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- wartość podatkowa aktywów i pasywów
- dodatnie i ujemne różnice przejściowe
- zasady ustalania odroczonego podatku dochodowego
- Kontrakty długoterminowe
- Leasing
- Dyskontowanie w praktyce
- Krąg kosztów w powiązaniu ze zmianą stanu zapasów
- Ewidencja różnic kursowych
- Zdarzenia po dacie bilansu
C. Podstawowe różnice między UoR a MSSF
Dzień II - Zamknięcie roku 2006– zagadnienia podatkowe
Podatek dochodowy od osób prawnych
- Przychody
- Przychody należne
- Zasady ogólne
- Najem, dzierżawa, leasing
- Dostawa mediów
- Przychody opodatkowane ryczałtowo
- Przypadki szczególne, w tym:
- Różnice kursowe
- Przychody w naturze oraz przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń
- Koszty uzyskania przychodów
- Zasady ogólne
- Moment rozpoznania kosztów
- Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w szczególności:
- Świadczenia na rzecz pracowników
- Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, udziałowców i akcjonariuszy
- Reprezentacja i reklama (reklama publiczna, reklama niepubliczna, sprzedaż premiowa, sponsoring)
- Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów
- Wierzytelności przedawnione
- Wierzytelności umorzone
- Wierzytelności odpisane jako nieściągalne
- Odpisy aktualizujące
- Straty z tytułu sprzedaży wierzytelności
- Inne zagadnienia
- Odliczanie darowizn
- Zwolnienia przedmiotowe
- Odsetki, dywidendy, należności licencyjne
- Usługi nabywane od podmiotów zagranicznych
- Transakcje z podmiotami powiązanymi
- Podsumowanie zmian w podatku dochodowym od osób prawnych na 2006 rok
Podatek od towarów i usług
- Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
- Przekazanie towarów na cele reprezentacji i reklamy
- Przekazanie towarów na potrzeby osobiste pracowników i innych osób
- Opodatkowanie materiałów reklamowych i informacyjnych
- Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
- Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
- Podatnicy VAT
- Umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy o podobnym charakterze
- Warunki zawarte w umowach zlecenia i o dzieło
- Podatek naliczony
- Nowe zasady odliczania VAT od zakupu samochodów i paliwa
- Nowe zasady rozliczania VAT przy umowie leasingu
- Szczególne terminy odliczania VAT naliczonego
- Korekta podatku naliczonego a podatek dochodowy
- Zmiany w aktach wykonawczych do ustawy
- Podsumowanie zmian w podatku od towarów i usług na 2006 rok
Podatek dochodowy od osób fizycznych
Podsumowanie istotnych zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2006 rok
Szczegóły na stronie organizatora:
Szkolenia
