Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2006 rok - Poznań

Program:

Dzień I - Zamknięcie roku 2006 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego

A. Zagadnienia podstawowe

1. Zmiany w Ustawie o Rachunkowości
2. Obowiązki kierownika jednostki w związku z zamknięciem roku
3. Plan czynności w związku z zamknięciem roku
4. Inwentaryzacja składników majątkowych
5. Wycena aktywów i pasywów
• koszty prac rozwojowych
• wartość firmy
• inne wartości niematerialne i prawne
• rzeczowe aktywa trwałe
• środki trwałe w budowie
• należności długoterminowe
• inwestycje długoterminowe
• inwestycje w nieruchomości
• długoterminowe aktywa finansowe
• udzielone pożyczki
• inne inwestycje długoterminowe
• aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• zapasy
• półprodukty i produkty w toku
• produkty gotowe
• towary
• należności krótkoterminowe
• krótkoterminowe aktywa finansowe
• środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
• krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
• kapitał podstawowy
• należne wpłaty na kapitał podstawowy
• udziały (akcje) własne
• kapitał zapasowy
• zysk / strata z lat ubiegłych
• zysk/strata netto
• odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
• rezerwy na zobowiązania
• rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
• pozostałe rezerwy
• zobowiązania długoterminowe
• zobowiązania krótkoterminowe
• fundusze specjalne
• rozliczenia międzyokresowe

B. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z przykładami praktycznymi

1. Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy
2. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
• wartość podatkowa aktywów i pasywów
• dodatnie i ujemne różnice przejściowe
• zasady ustalania odroczonego podatku dochodowego
3. Kontrakty długoterminowe
4. Leasing
5. Dyskontowanie w praktyce
6. Krąg kosztów w powiązaniu ze zmianą stanu zapasów
7. Ewidencja różnic kursowych
8. Zdarzenia po dacie bilansu

C. Podstawowe różnice między UoR a MSSF

Podatek CIT – podatnicy i przychody ryczałtowe

• Podatnicy CIT obowiązani do złożenia rocznego rozliczenia podatku.
• Podmioty zwolnione podmiotowo – zwolnienie a obowiązek złożenia zeznania
• Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy oraz umowy międzynarodowe
• Rok podatkowy i termin złożenia zeznania. Rok podatkowy przy przekształceniach
• Przychody wyłączone z opodatkowania – niepodlegające ustawie
• Przychody nieuwzględniane w rozliczeniu rocznym ze względu na wyłączenie przedmiotowe
• Przychody podlegające opodatkowaniu ryczałtem – przychód jako podstawa opodatkowania
• Dochody z udziału w zyskach – charakterystyka
• Obowiązki dokumentacyjne w trakcie roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
• Obowiązki dokumentacyjne po zakończeniu roku podatkowego odnośnie przychodów zryczałtowanych.
• Opodatkowanie podmiotów zagranicznych w aspekcie przychodów zryczałtowanych. Obowiązki dokumentacyjne płatników.

Podatek CIT – przychody rozliczane na zasadach ogólnych – dochód jako podstawa opodatkowania – etap I rozliczenia rocznego

• Przychody i koszty wyłączone z ustalania dochodu do opodatkowania.
• Przychody z udziału w spółce niemającej osobowości prawnej
• Rozliczanie strat, w tym również rozliczanie strat podmiotów przekształcanych
• Przychody i koszty ich uzyskania
• Moment powstania przychodu, w tym na przełomie lat podatkowych
• Kategorie wpływów nie zaliczonych do przychodów
• Kategorie przychodów i kosztów

Podatek CIT – ustalanie dochodu i podatku – etap II rozliczenia rocznego

• Ustalenie dochodu – odliczenia i doliczenia.
• Odliczanie darowizn i dokumentacja.
• Odliczanie podatku zapłaconego za granicą.
• Ustalenie zobowiązania podatkowego – obliczenie podatku oraz odliczenia i doliczenia do podatku.
• Dywidendy i odliczanie podatku od dywidend.
• Dywidendy wypłacane podmiotom zagranicznym.

Podatek CIT oraz podatek PIT – formularze i zeznania

• Formularze zeznań rocznych i inne dokumentacje
• Ewidencje rachunkowe jako podstawa do sporządzenia zeznania. Książka przychodów i rozchodów oraz ustalanie dochodu.
• Ewidencja środków trwałych
• Ustalanie dochodu i straty w drodze oszacowania
• Zeznanie roczne podmiotów powiązanych
• Deklaracje miesięczne składane przez podatników. Zeznanie roczne
• Przekazanie sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu badającego oraz innych dokumentów.
• Sprawozdanie o realizacji uznanej metody transakcyjnej
• Informacje dotyczące dochodów jednostek samorządu terytorialnego
• Obowiązki płatników – pobór podatku i deklaracje
• Obowiązki dokumentacyjne i inne w trakcie roku podatkowego
• Obowiązki płatników po zakończeniu roku podatkowego

Podatek PIT – obowiązki podatników i płatników

• Podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzący działalność gospodarczą.
• Zasady ogólne, formy ryczałtowe, podatek liniowy.
• Obowiązki płatników związane z rocznym rozliczeniem podatku.
• Obowiązki informacyjne wobec urzędu skarbowego i podatników.
• Deklaracje i zeznania.

Podatek VAT – najważniejsze kwestie związane z zamknięciem rocznym

• Kategorie czynności podlegające opodatkowani VAT.
• Dostawa towarów i świadczenie usług.
• Czynności wewnątrzunijne.
• Rozliczanie nieodpłatnych czynności, w tym przekazywanych na cele reprezentacji.
• Odliczanie podatku VAT i ograniczenia w odliczaniu.
• Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego po zakończeniu roku.

Szczegóły na stronie organizatora: