Roczne sprawozdanie finansowe oraz rozliczenie podatkowe za 2005 r.

Program:

Dzień I - Zamknięcie roku 2005 - kompendium wiedzy z prawa bilansowego

A. Zagadnienia podstawowe

1. Zmiany w Ustawie o Rachunkowości
2. Plan czynności w związku z zamknięciem roku
3. Inwentaryzacja składników majątkowych
4. Wycena aktywów i pasywów
   • koszty prac rozwojowych
   • wartość firmy
   • inne wartości niematerialne i prawne
   • rzeczowe aktywa trwałe
   • środki trwałe w budowie
   • należności długoterminowe
   • inwestycje długoterminowe
   • inwestycje w nieruchomości
   • długoterminowe aktywa finansowe
   • udzielone pożyczki
   • inne inwestycje długoterminowe
   • aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
   • zapasy
   • półprodukty i produkty w toku
   • produkty gotowe
   • towary
   • należności krótkoterminowe
   • krótkoterminowe aktywa finansowe
   • środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
   • krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
   • kapitał podstawowy
   • należne wpłaty na kapitał podstawowy
   • udziały (akcje) własne
   • kapitał zapasowy
   • zysk / strata z lat ubiegłych
   • zysk/strata netto
   • odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
   • rezerwy na zobowiązania
   • rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego
   • rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
   • pozostałe rezerwy
   • zobowiązania długoterminowe
   • zobowiązania krótkoterminowe
   • fundusze specjalne
   • rozliczenia międzyokresowe

B. Szersze omówienie trudniejszych zagadnień wraz z przykładami

1. Rozliczenia międzyokresowe i rezerwy
2. Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego
• wartość podatkowa aktywów i pasywów
• dodatnie i ujemne różnice przejściowe
• zasady ustalania odroczonego podatku dochodowego
3. Kontrakty długoterminowe
4. Korekty błędów podstawowych
5. Zdarzenia po dacie bilansu
6. Wybrane zagadnienia z zakresu rachunku przepływów pieniężnych
7. Ewidencja różnic kursowych

C. Podstawowe różnice między UoR a MSSF

Dzień II - Zamknięcie roku 2005– zagadnienia podatkowe

1. Przychody

• Przychody należne
  • zasady ogólne
  • najem, dzierżawa, leasing
  • dostawa mediów
• Przychody opodatkowane ryczałtowo
• Przypadki szczególne, w tym:
  • różnice kursowe
  • przychody w naturze oraz przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń

2. Koszty uzyskania przychodów

• Zasady ogólne
• Moment rozpoznania kosztów
• Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów, w szczególności:
  • świadczenia na rzecz pracowników
  • świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, udziałowców i akcjonariuszy
  • reprezentacja i reklama (reklama publiczna, reklama niepubliczna, sprzedaż premiowa, sponsoring)
• Wierzytelności jako koszty uzyskania przychodów
• wierzytelności przedawnione
  • wierzytelności umorzone
  • wierzytelności odpisane jako nieściągalne
  • odpisy aktualizujące
  • straty z tytułu sprzedaży wierzytelności

3. Inne zagadnienia

• Odliczanie darowizn
• Zwolnienia przedmiotowe
• Odsetki, dywidendy, należności licencyjne
• Usługi nabywane od podmiotów zagranicznych
• Transakcje z podmiotami powiązanymi

4. Podsumowanie zmian w podatku dochodowym od osób prawnych na 2005 rok

Podatek od towarów i usług

• Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
  • przekazanie towarów na cele reprezentacji i reklamy
  • przekazanie towarów na potrzeby osobiste pracowników i innych osób
  • opodatkowanie materiałów reklamowych i informacyjnych
  • wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
  • wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
• Podatnicy VAT
  • umowy zlecenia, umowy o dzieło i inne umowy o podobnym charakterze
  • warunki zawarte w umowach zlecenia i o dzieło
• Podatek naliczony
  • nowe zasady odliczania VAT od zakupu samochodów i paliwa
  • nowe zasady rozliczania VAT przy umowie leasingu
  • szczególne terminy odliczania VAT naliczonego
  • korekta podatku naliczonego a podatek dochodowy
• Zmiany w aktach wykonawczych do ustawy
• Podsumowanie zmian w podatku od towarów i usług na 2005 rok

Podatek dochodowy od osób fizycznych

Podsumowanie istotnych zmian w podatku dochodowym od osób fizycznych na 2005 rok

Prowadzący:
Barbara Pawlik - biegły rewident, specjalizuje się w: MSR, MSSF, badaniu pakietów sporządzanych według standardów niemieckich HB II oraz amerykańskich US GAAP, przekształceniach spółek; wieloletni dyrektor finansowy w międzynarodowych koncernach notowanych na giełdzie; były wiceprezes oraz partner międzynarodowej spółki audytorskiej, obecnie partner w spółce zajmującej się audytem oraz doradztwem podatkowym
Grzegorz Polok – prawnik, doradca podatkowy; posiada wszechstronną wiedzę i doświadczenie praktyczne w zakresie prawa podatkowego; przez wiele lat pracował w dziale doradztwa podatkowego firmy Ernst & Young, świadczącego usługi na rzecz największych przedsiębiorstw polskich i międzynarodowych. Autor licznych publikacji dla m.in. Monitora Podatkowego, Doradcy Podatnika i Rzeczpospolitej.

Dostępne są następujące terminy szkolenia:

• 2005-11-22 - Gdańsk
• 2005-11-23 - Bydgoszcz
• 2005-12-13 - Wrocław
• 2005-12-15 - Łódź

Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: