Pułapki podatku VAT

Prowadzący
Piotr Wąsowski - doradca podatkowy, prawnik, specjalizuje się w problematyce leżącej na przecięciu prawa podatkowego handlowego oraz bilansowego, jest także specjalistą w zakresie podatku VAT i postępowań sądowych. Były pracownik organów skarbowych (Urząd Kontroli Skarbowej i Ministerstwo Finansów), obecnie prezes Kancelarii Doradztwa Podatkowego. Autor licznych publikacji z zakresu podatku dochodowego oraz podatku od towarów i usług dla m. in. Rzeczpospolitej, Przeglądu Podatkowego, Doradcy Podatnika, Prawa Przedsiębiorcy.

Program:

1. Zasady ogólne podatku VAT

• neutralność jako podstawowa zasada w podatku VAT

2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT czyli co opodatkowujemy

3. Zasady rozliczeń podatkowych dotyczące reklamy (przekazania i zużycia świadczenia usług)

• Darowizna dlaczego nie można darować towarów
• Świadczenia na rzecz pracownika a podatek VAT
• Samochód służbowy używany dla celów prywatnych konsekwencje w podatku VAT
• Premie pieniężne a VAT
• Nowe zasady dotyczące rozliczenia reklamy
• Kursy walut
• Brak faktury u kontrahenta
• Kolonie wczasy a podatek VAT

4. Określenia miejsca wykonania czynności przy dostawie towarów, świadczeniu usług oraz wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów

5. Rozliczanie podatku należnego

• szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego
• nieodpłatne przekazania
• rabaty, reklamacje itp
• Terminy i zasady potrącania podatku naliczonego

6. Deklaracje i rozliczenia

• korygowanie deklaracji VAT – 7 na korzyść podatnika poprzez zwiększenie podatku naliczonego
• przypadki, w których podatnik nie może pomniejszyć podatku należnego o podatek naliczony
• zasady składania deklaracji oraz informacji podsumowujących
• skutki występowania nieprawidłowości w deklaracjach VAT
• odliczanie częściowe podatku oraz korekty podatku naliczonego
• rozliczania nadwyżki podatku naliczonego nad należnym (zwroty bezpośrednie)

7. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT

• faktury
• rodzaje faktur
• Wystawianie faktur
• błędy w wystawianiu faktur
• rozliczanie niezgodności pomiędzy fakturą a dostawą
• odliczanie VAT z faktur (zakazy)
• etapy przetwarzania danych z faktur
• faktury, duplikaty, faktury proforma
• rozliczenie wydatków związanych ze środkiem transportu (samochód a VAT)
• refaktury- kiedy refakturujemy umowy zlecenia

8. Import i eksport

• przypadki stosowania stawki 0% np. usługi związane bezpośrednio z eksportem towarów,
• naprawa i uszlachetnianie towarów, usługi transportu międzynarodowego itp.
• rozliczania importu towarów z krajów trzecich
• rozliczania eksportu towarów do krajów trzecich
• dokumentowania eksportu i importu towarów z krajów nienależących do UE

9. Wewnątrzwspólnotowe nabycie i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

• rozliczenie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów
• rozliczenie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów
• dokumentowanie wewnątrzwspólnotowego nabycia i dostawy towarów
• zdarzenia podlegające opodatkowaniu
• rozliczenie niezgodności pomiędzy faktura a dostawą

10. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne – procedura uproszczona

• wpływ trzeciego podmiotu na miejsce świadczenia
• procedura pełna
• procedura uproszczona
• dokumentacja w polskiej firmie – przykład

11. Usługi wykonywane poza granicami RP – zasady opodatkowania

12. Podatek VAT jako kosz uzyskania przychodu

• Koszt nie stanowiący przychodu a możliwość zaliczenia podatku VAT do kosztu
• Struktura odliczeń
• Środki trwałe a podatek VAT

13. Co szykuje nam ustawodawca czyli projekty reform w sejmie

Koszt uczestnictwa:
549 zł