Problemy podatkowe CIT

Prowadzący
Waldemar Modzelewski – doradca podatkowy, specjalista ds. podatków bezpośrednich oraz procedur podatkowych. Obecnie Wiceprezes oraz partner spółki audytorsko-doradczej. Zajmuje się m.in. sporządzaniem opinii prawnych, odwołań, skarg w postępowaniach sądowo – administracyjnych oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych, jak również przeprowadzaniem audytów podatkowych. Absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu oraz studiów podyplomowych w zakresie podatków. Jest współautorem publikacji z zakresu prawa podatkowego (podatku dochodowego od osób prawych i fizycznych).

Program ramowy szkolenia:

Nowe definicje i ich znaczenie

1. Samochód osobowy. Nowa definicja i przepisy przejściowe. Nabycie a amortyzacja.
2. Mały podatnik w podatku dochodowym. Nowa metoda amortyzacji dla małego podatnika oraz zaliczki kwartalne.
3. Zagraniczny zakład. Powiązanie polskich regulacji z międzynarodowym prawem podatkowym.
4. Certyfikat rezydencji.

Przychody i koszty podatkowe

1. Pojęcie przychodu i dochodu.
2. Moment powstania przychodu. Wystawienie faktury a wydanie towaru.
3. Nowe pojęcie usług „rozliczanych w okresach sprawozdawczych” . Okres przejściowy w przypadku usług medialnych wykonanych.
4. Przychody rozpoznawane kasowo.
5. Nowe pojęcie kosztów uzyskania przychodów – nowa definicja czy doprecyzowanie?
6. Koszty bezpośrednie i pośrednie. Rozliczanie kosztów pośrednich dotyczących okresu rocznego i przekraczającego okres roczny.
7. Definicja momentu poniesienia kosztu. Zbliżanie przepisów podatkowych do bilansowych.
8. Wydatki na cele reprezentacji i reklamy.
9. Koszty na świadczenia zdrowotne dla pracowników.

Różnice kursowe

1. Przeliczanie przychodów i kosztów w walutach obcych.
2. Nowe zasady rozliczania różnic kursowych.
3. Różnice kursowe rozliczane według zasad bilansowych.
4. Obowiązkowe i dobrowolne badanie sprawozdania a rozliczenia różnic kursowych.
5. Okres stosowania metody bilansowej oraz obowiązki sprawozdawcze.
6. Nowe „podatkowe” zasady rozliczania różnic kursowych.
7. Pojęcie „faktycznie zastosowanego kursu waluty”. Możliwość korekty kursu waluty przez organy podatkowe.
8. Kompensata a różnice kursowe.

Amortyzacja podatkowa

1. Składniki majątku otrzymane w związku z likwidacją osoby prawnej.
2. Aport przedsiębiorstwa - wartość rynkowa a kontynuacja amortyzacji.
3. Zmiany w amortyzacji indywidualnej budynków na
4. Amortyzacja degresywna samochodów po zmianie definicji samochodu osobowego.
5. Fabrycznie nowe środki trwałe – amortyzacja na zasadzie praw nabytych.
6. Nowa metoda amortyzacji dla małych podatników oraz dla podatników rozpoczynających działalność – 50.000 euro jednorazowym kosztem.

Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku, deklaracje i inne zmiany.

1. Zmiany w zakresie odliczania darowizn.
2. Nowe zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą.
3. Zwolnienia podatku od dywidend w miejsce odliczenia od podatku.
4. Przepisy przejściowe dotyczące odliczeń – ochrona praw nabytych.
5. Zaliczki bez deklaracji miesięcznych.
6. Kwartalne zaliczki dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność.
7. Roczne deklaracje podatkowe.
8. Zmiany w zakresie zwolnień przedmiotowych.

Koszt uczestnictwa:

Szczegółowe informacje: