Praktyczne aspekty rozliczania podatku CIT

Program

1. Podatnicy podatku CIT:

• osoby prawne,
• problematyka spółek kapitałowych w organizacji,
• jednostki organizacyjne niemające osobowości prawnej,
• wątpliwości dotyczące opodatkowania spółek zagranicznych,
• opodatkowanie osób zagranicznych, pojęcie "zakładu", Konwencja Modelowa, umowy międzynarodowe - zarys zagadnienia

2. Przychód i dochód podatkowy:

• pojęcie przychodu i dochodu, moment powstania przychodu,
• świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne, zakup towarów poniżej wartości rynkowej, problematyka zatrzymania dywidendy w spółce, nieoprocentowane pożyczki
• umorzone i przedawnione zobowiązania,
• podatek VAT jako przychód,
• przychody związane z działalnością gospodarczą,
• odpłatne zbycie rzeczy i praw majątkowych,
• wątpliwości związane z nieodpłatnym udostępnianiem nieruchomości,
• przychody niezaliczane do przychodów podatkowych - wybrane zagadnienia,
• należności licencyjne w obrocie z zagranicą,
• przekształcenia podmiotowo-prawne a podatek dochodowy
• rozliczanie strat,
• korekta VAT a wpływ na przychód podatkowy, korekta WDT

3. Koszty uzyskania przychodów oraz wydatki niestanowiące kosztów:

• praktyczne aspekty potrącalności kosztów w czasie - aspekt podatkowy,
• odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów podatkowych, inne wydatki niezaliczone do kosztów
• straty a koszty podatkowe,
• wydatki na objęcie lub nabycie udziałów (akcji),
• pożyczki, odsetki i prowizje,
• optymalizacja kosztów - wierzytelności nieściągalne, umorzone i przedawnione,
• praktyczne aspekty rozliczania kosztów reprezentacji i reklamy,
• wydatki na rzecz pracowników i udziałowców,
• podatki kosztowe, podatek VAT jako koszt,
• wydatki dotyczące samochodu osobowego (odpisy amortyzacyjne, składki na ubezpieczenie, wydatki eksploatacyjne),
• odsetki od pożyczek (problem tzw. "cienkiej kapitalizacji"),

4. Wybrane zagadnienia amortyzacji majątku trwałego:

• środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne podlegające oraz niepodlegające amortyzacji,
• ulepszenie i remont środków trwałych,
• amortyzacja liniowa, podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych,
• używane i ulepszone środki trwałe amortyzowane ze stawkami indywidualnymi,
• amortyzacja degresywna,
• kontrowersje związane z amortyzacją fabrycznie nowych środków trwałych,
• amortyzacja leasingowanych składników majątku.

Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: