Podatki 2008

Cel
Celem szkolenia jest zaprezentowanie uczestniczącym w nim osobom aktualnych zagadnień z zakresu podatku od towarów i usług oraz dochodowego od osób prawnych.

Prowadzący szkolenie omówi najciekawsze, najbardziej kontrowersyjne i najaktualniejsze rozwiązania prawne i praktyczne w VAT i CIT. Z uwagi na to, że prowadzący zajęcia odchodzi od konwencji wykładu, każdy z uczestników szkolenia może w jego trakcie zadawać pytania, dzielić się uwagami i wątpliwościami. Szkolenie ma praktyczny charakter, dzięki temu uczestnicy uzyskają odpowiedzi na nurtujące ich pytania.

Prowadzący
Krzysztof Woźniak
doradca podatkowy, doświadczony wykładowca specjalista w dziedzinie podatku VAT. W latach 1991-2000 pracownik Instytutu Finansów przy Ministerstwie Finansów. W latach 1992-1996 pracownik Ministerstwa Finansów w Zespole Reformy Systemu Podatkowego i Departamentu Podatków Pośrednich. W latach 1997 - 1999 członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego. Od 1999 r. wpisany na listę Doradców Podatkowych Ministerstwa Finansów.

Marcin Górski
adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych i podatku VAT, posiada długoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla branży finansowej. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, obecnie współpracownik BDO Numerica, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych. Radosław Kowalski
prezes spółki doradztwa podatkowego, prawnik, doradca podatkowy. Doświadczony wykładowca, praktyk autor trzech podatkowych publikacji książkowych oraz wielu artykułów z zakresu podatków, prawa i windykacji.

Grzegorz Mularczyk
doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku VAT. Autor wielu książek, w tym komentarzy do ustawy o podatku od towarów i usług, a także kilkudziesięciu artykułów poruszających tematykę podatku VAT. Wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobył pracując w wiodących firmach audytorskich.

Program:

Dzień 1 Podatek od towarów i usług (VAT).

1. Unijny, zharmonizowany system podatku od wartości dodanej.

2. Prawne podstawy VAT:

• 112 Dyrektywa i inne przepisy prawa wspólnotowego
• ustawa krajowa przepisy wykonawcze
• regulacja krajowe a prawo wspólnotowe – kolejność stosowania
• bezpośrednie stosowanie przepisów unijnych – jak to wygląda w praktyce

3. VAT jako podatek terytorialny i inne najważniejsze zasady VAT.

4. Czynności opodatkowane VAT – zamknięty katalog czynności opodatkowanych.

5. Dostawa towarów:

• definicja dostawy towarów
• czynności nieodpłatne a opodatkowanie VAT

6. Odpłatne świadczenie usług:

• odpłatne świadczenie usług
• usługi nieodpłatne
• refakturowanie
• w jaki sposób i w oparciu o jakie przepisy dokonywać klasyfikacji usług

7. Towarowe transakcje:

• wewnątrzwspólnotowe
• istota WNT i WDT
• nowe zasady opodatkowania WNT i WDT
• magazyn konsygnacyjny – jednak musimy jeszcze poczekać

8. Podatnik VAT – czy tylko podatnicy wykonujący działalność gospodarczą są podatnikami VAT?

9. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• zasady ogólne
• wyjątki od zasady ogólnej – najważniejsze zagadnienia
• opodatkowanie dostawy energii i usług ciągłych
• „opodatkowanie” zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• obowiązek podatkowy w imporcie usług

10. Miejsce dostawy towarów i miejsce świadczenia usług:

• miejsce świadczenia jako wyznacznik sposobu opodatkowania
• kto jest podatnikiem przy świadczeniach transgranicznych
• dostawa wysyłkowa z i na terytorium kraju
• miejsce świadczenia wybranych rodzajów usług

11. Podstawa opodatkowania – najważniejsze zagadnienia:

• czynności odpłatne
• czynności nieodpłatne

12. Stawki VAT:

• stawka podstawowa
• zasady stosowania stawki obniżonej
• zwolnienia w VAT

13. Zasady rozliczania podatku naliczonego:

• źródło podatku naliczonego
• aktualnie obowiązujące zasady rozliczania podatku naliczonego
• faktura otrzymana przed wykonaniem świadczenia a prawo do rozliczenia VAT
• VAT naliczony w związku z nabyciem i korzystaniem z samochodów
• limity a prawo do rozliczania VAT
• czy musi być koszt by przysługiwało prawo do odliczenia podatku
• ograniczenia w odliczaniu VAT
• „puste faktury” a prawo do odliczania VAT
• mała zmiana o dużych i przykrych konsekwencjach – czyli od 2008 r. dokładnie sprawdzamy faktury zakupowe

14. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym.

15. Odliczanie częściowe i korekta roczna.

16. Sankcja w VAT – legalne czy nielegalne?

17. Faktura VAT jako jeden z najważniejszych dokumentów podatkowych.

18. Zasady fakturowania.

19. Samofakturowanie

20. Korekty faktur.

21. Faktura wewnętrzna.

22. Podsumowanie.

Dzień 2 Podatek CIT.

1. Podatek dochodowy od osób prawnych – charakter i istota CIT.

2. Przedmiot opodatkowania.

3. Podatnicy:

• ograniczony obowiązek podatkowy
• nieograniczony obowiązek podatkowy
• zwolnienie podmiotowe
• mali podatnicy
• zagraniczny zakład
• spółka, wspólne przedsięwzięcie itp.

4. Rok podatkowy jako okres rozliczeniowy w CIT.

5. Straty z lat ubiegłych i ich wpływ na bieżące zobowiązanie podatkowe.

6. Przychód w CIT:

• co jest przychodem podatkowym
• przychód w walucie obcej – zasady przeliczania na złote polskie
• brak możliwości zastosowania przy eksporcie i WDT stawki VAT 0% a wysokość przychodu
• definicja przychodu z działalności gospodarczej a moment jego uzyskania
• czy warunki dostawy mają wpływ na moment uzyskania przychodu
• zaliczki a moment uzyskania przychodu

7. Różnice kursowe jako przedmiot odrębnej regulacji CIT:

• metoda podatkowa i bilansowa
• różnice kursowe w przychodzie
• różnice kursowe w kosztach

8. Wybrane świadczenie nieodpłatne – jak uniknąć uzyskania przychodu z tytułu ich otrzymania.

9. Koszt uzyskania przychodu:

• wydatek a koszt
• koszty stanowiące i koszty niestanowiące – związek wydatku z przychodem
• zasady rozliczania kosztów w czasie:
  – koszty pośrednie
  – koszty bezpośrednie
  – moment poniesienia kosztu
• koszty wyrażone w walucie obcej
• odpisy aktualizujące
• reklama i reprezentacja
• wierzytelności w kosztach
• świadczenia na rzecz pracowników a koszty podatkowe

10. Amortyzacja podatkowa:

• wartość początkowa środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
• amortyzacja według stawki indywidualnej
• amortyzacja degresywna
• premia amortyzacyjna

11. Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym.

12. Zasady unikania podwójnego opodatkowania w CIT.

13. Podatek u źródła.

14. Opodatkowanie dywidend i innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych.

15. CIT w trakcie roku – zaliczki w podatku dochodowym.

16. Obowiązki informacyjne w CIT.

17. Podsumowanie.

Koszt uczestnictwa:
jednej osoby 990 zł,
koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia wynosi 540 zł/os.
Istnieje możliwość uczestnictwa w jednym dniu zajęć.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Dostępne terminy tego szkolenia:
Warszawa , 22.01.2008 - 23.01.2008
Katowice , 24.01.2008 - 25.01.2008
Gdańsk , 24.01.2008 - 25.01.2008
Wrocław , 04.02.2008 - 05.02.2008
Łódź , 07.02.2008 - 08.02.2008

Szczegółowe informacje:
Monika Bursztyńska
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01

Paweł Kasiński
tel. 022 543 17 60
fax 022 543 16 01