Podatki 2007 – nowelizacja ustawy CIT oraz planowane zmiany w VAT

eGospodarka.pl › Firma › Szkolenia › Podatki 2007 – nowelizacja ustawy CIT oraz planowane zmiany w VAT - Wrocław

Tytuł:
Podatki 2007 – nowelizacja ustawy CIT oraz planowane zmiany w VAT - Wrocław
Kategoria: Finanse i Rachunkowość
Cena: 990 PLN Teraz: 990 PLN
Termin: 2007-05-15 - 2007-05-16
Miejsce: / dolnośląskie
Organizator: BDO Solutions sp z o.o.

Cel
Podczas szkolenia prowadzący zaprezentują zmiany w ustawie o podatku CIT które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2007 r. oraz planowaną nowelizację ustawy o VAT. Szkolenie ma za zadanie przygotować Państwa do ominięcia pułapek zastawionych przez te zmiany, a także wskazać optymalne zastosowanie nowych przepisów w praktyce działalności Państwa firmy. Dodatkowo omówione zostaną najnowsze zmiany w ustawie o VAT przegotowywanej przez Ministerstwo Finansów oraz problemy dotyczące zmian w podatku dochodowym od osób prawnych

Prowadzący
Marcin Górski
adwokat, ukończył studia prawnicze na Wydziale Prawa i Administracji w Warszawie oraz aplikację adwokacką w Okręgowej Izbie Adwokackiej w Warszawie. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego od osób prawnych i podatku VAT, posiada długoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym dla branży finansowej. Przez szereg lat zajmował się doradztwem podatkowym w firmie Arthur Andersen, obecnie współpracownik BDO Numerica, autor wielu publikacji i artykułów z zakresu prawa gospodarczego i podatku dochodowego od osób prawnych.

Grzegorz Mularczyk
doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku VAT. Autor wielu książek, w tym komentarzy do ustawy o podatku od towarów i usług, a także kilkudziesięciu artykułów poruszających tematykę podatku VAT. Wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobył pracując w wiodących firmach audytorskich.

Program

Dzień 1

Ordynacja podatkowa

.„Wiążące” interpretacje podatkowe.
Odpowiedzialność płatnika za „samozatrudnionych”.
Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji
Rozprawa.
Kontrola podatkowa.
Pozostałe zmiany.

Podatek od towarów i usług – praktyka i projektowane zmiany

1. Pomniejszanie podatku należnego o kwoty podatku naliczonego:

przesłanki odliczenia podatku naliczonego: otrzymanie faktury, wykonanie usługi, otrzymanie towaru,
konieczność powstania obowiązku podatkowego dla dokonania odliczenia podatku,
kwestie dotyczące faktur elektronicznych,
możliwe korekty deklaracji VAT-7,
przypadki, w których dokonane zakupy nie pozwalają odliczyć podatku.

2. Korekty „permanentne” dotyczące odliczenia kwot podatku naliczonego:

przesłanki dokonania korekty „permanentnej” i termin jej dokonania,
skutki dotyczące kwot podatku naliczonego,
skutki korekty podatku naliczonego w rozliczeniu podatku dochodowego.

3. Zagadnienia związane z eksportem i dostawami wewnątrzwspólnotowymi (WDT) oraz usługami objętymi 0% stawką podatku:

dokumentacja konieczna dla wykazania stawki 0%,
zaliczki otrzymane na poczet świadczenia usług, eksportu towarów i WDT,
zastosowanie stawki „krajowej” i jej korekta do wysokości 0%.

4. Zagadnienia związane z importem usług, wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów (WNT) i dostawami dla których podatnik jest nabywcą:

moment obowiązku podatkowego i moment odliczenia podatku naliczonego,
obliczanie podstawy opodatkowania na podstawie faktur w walutach obcych,
korygowanie uprzednio przeprowadzonych transakcji w formie rabatów, premii, bonusów itp.

5. Kasy rejestrujące – czy musza być stosowane przy sprzedaży dla pracowników lub przy nieodpłatnych czynnościach podatnika.

6. Projektowana „duża” nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług:

definicja dostawy towarów obejmująca sprzedaż praw spółdzielczych i ustanowienie użytkowania wieczystego,
nowa definicja pojęcia działalności gospodarczej dla potrzeb podatku VAT,
moment obowiązku podatkowego – likwidacja szeregu szczególnych przepisów,
odliczenia kwoty podatku naliczonego – związek z powstaniem obowiązku podatkowego u wystawcy faktury,
podatek VAT od importu towarów rozliczany jak w przypadku WNT,
zwrot różnicy podatku naliczonego na rachunek bankowy,
likwidacja przypadków obligatoryjnego przenoszenia różnic podatku do rozliczeń kolejnych miesięcy,
możliwość kwartalnego-zaliczkowego rozliczenia podatku VAT,
likwidacja sankcji tj. dodatkowego zobowiązania podatkowego,
ryczałtowe rozliczenie podatku VAT – przesłanki, zakres, utrata uprawnienia.

7. Pytania i odpowiedzi.

Dzień 2

Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiany od dnia 1 stycznia 2007 r.

1. Nowe zasady rozpoznania przychodów podatkowych:

przychody z tytułu odpłatnego zbycia rzeczy albo praw majątkowych,
przychody z tytułu wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi,
przychody z tytułu wykonania usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
przychody z tytułu dostawy energii elektrycznej, cieplnej oraz gazu przewodowego,
inne przychody.

2. Nowe zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów:

nowa definicja kosztów uzyskania przychodów,
nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w czasie:

3. Zmiany w zakresie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów:

zmiany w zakresie reprezentacji oraz reklamy,
zmiany w zakresie finansowania świadczeń zdrowotnych na rzecz pracowników,
zmiany w zakresie definicji samochodów osobowych.

4. Nowe zasady ustalania podatkowych różnic kursowych:

różnice kursowe ustalane zgodnie z ustawą o rachunkowości,
różnice kursowe ustalane zgodnie z przepisami podatkowymi:

5. Zmiany w zakresie amortyzacji podatkowej:

zmiany w zakresie kontynuacji amortyzacji,
nowa indywidualna stawka amortyzacji dla budynków niemieszkalnych,
zmiany w zakresie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego.

6. Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych:

zmiany w zakresie zwolnienia od zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
zmiany w zakresie łączenia oraz podziału spółek.

7. Zmiany w zakresie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

8. Zmiany w zakresie deklarowania zaliczek oraz podatku.

9. Dyskusja.

Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu: