Podatki 2007 - nowelizacja ustawy CIT oraz planowane zmiany w VAT

Cel:
Podczas szkolenia prowadzący zaprezentują zmiany w ustawie o podatku CIT które weszły w życie z dniem 1 stycznia 2007 r. oraz planowaną nowelizację ustawy o VAT. Szkolenie ma za zadanie przygotować Państwa do ominięcia pułapek zastawionych przez te zmiany, a także wskazać optymalne zastosowanie nowych przepisów w praktyce działalności Państwa firmy. Dodatkowo omówione zostaną najnowsze zmiany w ustawie o VAT przegotowywanej przez Ministerstwo Finansów oraz problemy dotyczące zmian w podatku dochodowym od osób prawnych

Program:

I dzień

Ordynacja podatkowa

1. .„Wiążące” interpretacje podatkowe.
2. Odpowiedzialność płatnika za „samozatrudnionych”.
3. Pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji.
4. Rozprawa.
5. Kontrola podatkowa.
6. Pozostałe zmiany.

Podatek od towarów i usług – praktyka i projektowane zmiany

1.Pomniejszanie podatku należnego o kwoty podatku naliczonego:

• przesłanki odliczenia podatku naliczonego: otrzymanie faktury, wykonanie usługi, otrzymanie towaru,
• konieczność powstania obowiązku podatkowego dla dokonania odliczenia podatku,
• kwestie dotyczące faktur elektronicznych,
• możliwe korekty deklaracji VAT-7,
• przypadki, w których dokonane zakupy nie pozwalają odliczyć podatku.

2. Korekty „permanentne” dotyczące odliczenia kwot podatku naliczonego:

• przesłanki dokonania korekty „permanentnej” i termin jej dokonania,
• skutki dotyczące kwot podatku naliczonego,
• skutki korekty podatku naliczonego w rozliczeniu podatku dochodowego.

3. Zagadnienia związane z eksportem i dostawami wewnątrzwspólnotowymi (WDT) oraz usługami objętymi 0% stawką podatku:

• dokumentacja konieczna dla wykazania stawki 0%,
• zaliczki otrzymane na poczet świadczenia usług, eksportu towarów i WDT,
• zastosowanie stawki „krajowej” i jej korekta do wysokości 0%.

4. Zagadnienia związane z importem usług, wewnątrzwspólnotowymi nabyciami towarów (WNT) i dostawami dla których podatnik jest nabywcą:

• moment obowiązku podatkowego i moment odliczenia podatku naliczonego,
• obliczanie podstawy opodatkowania na podstawie faktur w walutach obcych,
• korygowanie uprzednio przeprowadzonych transakcji w formie rabatów, premii, bonusów itp.

5. Kasy rejestrujące – czy musza być stosowane przy sprzedaży dla pracowników lub przy nieodpłatnych czynnościach podatnika.

6.Projektowana „duża” nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług:

• definicja dostawy towarów obejmująca sprzedaż praw spółdzielczych i ustanowienie użytkowania wieczystego,
• nowa definicja pojęcia działalności gospodarczej dla potrzeb podatku VAT,
• moment obowiązku podatkowego – likwidacja szeregu szczególnych przepisów,
• odliczenia kwoty podatku naliczonego – związek z powstaniem obowiązku podatkowego u wystawcy faktury,
• podatek VAT od importu towarów rozliczany jak w przypadku WNT,
• zwrot różnicy podatku naliczonego na rachunek bankowy,
• likwidacja przypadków obligatoryjnego przenoszenia różnic podatku do rozliczeń kolejnych miesięcy,
• możliwość kwartalnego-zaliczkowego rozliczenia podatku VAT,
• likwidacja sankcji tj. dodatkowego zobowiązania podatkowego,
• ryczałtowe rozliczenie podatku VAT – przesłanki, zakres, utrata uprawnienia.

7.Pytania i odpowiedzi.

Koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia 540 zł/os.

Dzień 2

Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiany od dnia 1 stycznia 2007 r.

1. Nowe zasady rozpoznania przychodów podatkowych:

• przychody z tytułu odpłatnego zbycia rzeczy albo praw majątkowych,
• przychody z tytułu wykonania usługi albo częściowego wykonania usługi,
• przychody z tytułu wykonania usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych,
• przychody z tytułu dostawy energii elektrycznej, cieplnej oraz gazu przewodowego,
• inne przychody.

2. Nowe zasady rozpoznania kosztów uzyskania przychodów:

• nowa definicja kosztów uzyskania przychodów,
• nowe zasady rozliczania kosztów uzyskania przychodów w czasie:
• koszty bezpośrednio związane z przychodem,
• koszty pośrednio związane z przychodem,
• dzień poniesienia kosztu.

3. Zmiany w zakresie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów:

• zmiany w zakresie reprezentacji oraz reklamy,
• zmiany w zakresie finansowania świadczeń zdrowotnych na rzecz pracowników,
• zmiany w zakresie definicji samochodów osobowych.

4. Nowe zasady ustalania podatkowych różnic kursowych:

• różnice kursowe ustalane zgodnie z ustawą o rachunkowości,
• różnice kursowe ustalane zgodnie z przepisami podatkowymi:
• dodatnie różnice kursowe,
• ujemne różnice kursowe.

5. Zmiany w zakresie amortyzacji podatkowej:

• zmiany w zakresie kontynuacji amortyzacji,
• nowa indywidualna stawka amortyzacji dla budynków niemieszkalnych,
• zmiany w zakresie jednorazowego odpisu amortyzacyjnego.

6. Zmiany w zakresie zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych:

• zmiany w zakresie zwolnienia od zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych dywidendy oraz innych przychodów z tytułu udziału w zyskach osób prawnych,
• zmiany w zakresie łączenia oraz podziału spółek.

7. Zmiany w zakresie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.

8. Zmiany w zakresie deklarowania zaliczek oraz podatku.

9. Dyskusja.

Cena:
Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:
- jednej osoby 990 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 900 zł/os.
Koszt uczestnictwa w wybranym dniu szkolenia 540 zł/os.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Informacje i zgloszenia
Norbert Saks
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01


Krzysztof Kadlec
tel. 022 543 17 04
fax 022 543 17 84