Podatki 2006 bieżące problemy oraz zmiany w ustawach podatkowych

Dzień 1

Podatek od towarów i usług - wybrane problemy ze szczególnym uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2005 roku oraz zmian planowanych na 2006 r. wynikających z projektu nowelizacji ustawy o VAT.

Nieodpłatne przekazanie towarów - podatkowe traktowanie czynności wykonywanych na potrzeby reprezentacji i reklamy:

a) rodzaje czynności podlegających opodatkowaniu,

b) wyłączenia dla próbek, prezentów o małej wartości i drukowanych materiałów reklamowych i informacyjnych,

c) podstawa opodatkowania – kwestia podwójnego opodatkowania czynności wykonywanych nieodpłatnie,

d) przekazanie towarów za granicę (czy i kiedy wystąpi eksport towarów lub wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów).

Opodatkowanie czynności wykonywanych na podstawie umów zlecenia i umów o dzieło:

a) pojęcie działalności wykonywanej samodzielnie,

b) ustawowe przykłady czynności wykonywanych "niesamodzielnie",

c) wątpliwości związane z opodatkowaniem podatkiem VAT działalności wykonywanej samodzielnie w rozumieniu podatku dochodowego od osób fizycznych,

d) zmiany do ustawy.

Obowiązek podatkowy:

a) moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku nadpłat,

b) ustalenie obowiązku podatkowego dla transakcji, z tytułu których podatnikiem jest nabywca towaru lub usługi,

c) zmiany dotyczące niektórych rodzajów czynności podlegających opodatkowaniu.

Zasady ustalania miejsca opodatkowania czynności w zakresie dostaw towarów i świadczenia usług:

a) zasady ogólne dla dostaw towarów i świadczenia usług,

b) pośrednictwo w dostawie towarów i świadczeniu usług.

Podstawa opodatkowania:

a) zasady dokumentowania i rozliczania różnego rodzaju rabatów i premii pieniężnych,

b) zasady ustalania podstawy opodatkowania w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (w tym uwzględnianie rabatów, korekty obrotu, rozliczenie importu usług zwiększającego wartość WNT).

Prawo do odliczenia podatku naliczonego:

a) zakres odliczeń z tytułu nabycia samochodów osobowych,

b) limity zwrotu bezpośredniego nadwyżki podatku naliczonego nad należnym w związku z wykonywaniem czynności niepodlegających opodatkowaniu dających prawo do odliczenia podatku naliczonego,

c) ograniczenia odliczeń podatku naliczonego,

d) zmiany dotyczące rozliczeń podatku naliczonego tzw. współczynnikiem sprzedaży oraz korekt podatku naliczonego związanego z nabyciem środków trwałych.

Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (tzw. ulga na złe długi).

Prawo podatnika do wystawiania, przechowywania i przesyłania faktur w formie elektronicznej.

Dzień 2

Podatek dochodowy od osób prawnych - zmiany od dnia 1 stycznia 2006 r. oraz projektowane zmiany od dnia 1 stycznia 2007 r.

Zmiany od dnia 1 stycznia 2006 r.

Zmiany związane z działalnością innowacyjną:

a) koszty prac rozwojowych jako koszty uzyskania przychodów. Kiedy koszty prac rozwojowych stanowią bezpośrednie koszty uzyskania przychodów? Kiedy koszty prac rozwojowych stanowią koszty uzyskania przychodów poprzez odpisy amortyzacyjne?

b) odliczenie wydatków na nabycie nowych technologii; definicja nowych technologii; zasady odliczenia od podstawy opodatkowania.

Zmiany związane z kulturą fizyczną i sportem:

a) zwolnienie dla klubów sportowych,

b) odliczenie darowizn na rzecz klubów sportowych.

Zmiany w zakresie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów. Recykling samochodów.

Zmiany w zakresie cen transferowych:

a) rodzaje porozumień w sprawach cen transferowych,

b) zasady postępowania w przedmiocie zatwierdzenia porozumienia:

- wniosek o zawarcie porozumienia oraz załączniki do tego wniosku,

- opłaty od wniosku o zawarcie porozumienia,

- decyzja w przedmiocie porozumienia,

- termin obowiązywania decyzji w przedmiocie porozumienia oraz zakres ochrony prawnej,

- przesłanki wzruszenia decyzji w przedmiocie porozumienia.

Projektowane zmiany od dnia 1 stycznia 2007 r.

Jednolita definicja działalności gospodarczej.

Jednolita definicja małego podatnika.

Jednolita definicja samochodu osobowego.

Jednolite zasady rozpoznania przychodu podatkowego oraz obowiązku podatkowego w VAT.

Zmiany w zakresie kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania przychodów:

a) koszty reprezentacji i reklamy,

b) koszty finansowania prywatnej opieki medycznej,

c) odpisy amortyzacyjne od samochodów osobowych,

d) koszty z tytułu składki na ubezpieczenie samochodów osobowych.

Zmiany w zakresie deklarowania podatku oraz zaliczek na podatek.

Terminy:
Poznań, 11.05.2006-12.05.2006,
Warszawa, 25.05.2006-26.05.2006,
Katowice, 7.06.2006-8.06.2006,
Wrocław, 8.06.2006-9.06.2006

Kontakt:
Norbert Saks
tel. 022 543 17 00


Krzysztof Kadlec
tel. 022 543 17 04


Szczegółowe informacje na stronie Organizatora: