Podatek dochodowy odroczony

Program

• Istota podatku dochodowego odroczonego.
• Polskie regulacje prawne w zakresie podatku dochodowego odroczonego ( Ustawa o rachunkowości, Krajowy Standard Rachunkowości nr 2).
• Podejście wynikowe i bilansowe do podatku odroczonego.
• Klasyfikacja różnic przejściowych.
• Ustalanie wartości podatkowej aktywów.
• Zasady ustalania wartości podatkowej pasywów.
• Tworzenie rezerw na przyszły podatek dochodowy dla operacji wynikowych.
• Naliczanie aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego dotyczącego transakcji wynikowych.
• Naliczanie podatku odroczonego dla straty podatkowej.
• Podatek odroczony dla operacji kapitałowych.
• Szczególne przypadki zastosowania podatku odroczonego (umowy leasingowe, kontrakty długoterminowe, instrumenty finansowe).
• Ewidencja podatku dochodowego odroczonego.
• Rozwiązania ewidencyjne usprawniające naliczanie rezerw i aktywów z tytułu podatku dochodowego odroczonego.
• Ustalanie podatku dochodowego prezentowanego w rachunku zysków i strat.
• Prezentacja podatku dochodowego odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
• Podatek odroczony w świetle rozwiązań zawartych w MSR nr 12.
• Przykłady liczbowe dotyczące ustalania, ewidencji i prezentacji podatku dochodowego odroczonego.

Prowadzący

Elżbieta Kida - doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT.

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 1100 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
20-21.04.09 Warszawa

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,