Nowelizacja ustawy o podatku VAT

Cel
Przedstawienie zmian w ustawie o podatku od towarów i usług oraz ich szczegółowe omówienie. Zmiany w ustawie VAT zostaną omówione na zasadzie porównania dotychczasowego stanu prawnego oraz stanu prawnego obowiązującego po wprowadzeniu zmian w życie. W trakcie szkolenia zostaną również omówione skutki podatkowe zmian powstałe u podatnika, ze szczególnym wskazaniem, które ze zmian są korzystne a które nie dla podatnika.

Program

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS

2. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług, w tym:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• prawidłowe określenie postanowień umownych
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu

3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.:

• pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług
• darowizny - zasady ustalania podstawy opodatkowania
• nieodpłatne używanie służbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych - skutki i propozycje optymalizacji

4. Reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in:

• omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, alkohol)
• omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS

5. Omówienie zasad ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego.

6. Omówienie wybranych zagadnień z zakresu fakturowania, w tym m.in.:

• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, faktura elektroniczna, nota korygująca, duplikaty faktur)
• zasady dokonywania korekt podatku należnego i naliczonego - nowe/planowane uregulowania prawne
• zasady wystawiania faktur zaliczkowych
• zasady rozliczania duplikatów faktur
• anulowanie faktur
• refakturowanie

7. Omówienie problematyki prawidłowego dokumentowania dostaw wewnątrzwspólnotowych, w tym m.in.:

• prawo do zastosowania 0% stawki VAT
• omówienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
• zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT
• nowe zasady ewidencjonowania oraz korygowania WDT (nawet trzy miesiące bez obowiązku posiadania potwierdzenia wywozu)

8. Instytucja magazynów konsygnacyjnych - nowość w ustawie o VAT:

• pojęcie magazynu konsygnacyjnego
• zasady dokonywania rozliczeń

9. Omówienie zasad dokonywania rozliczeń eksportu towarów, w tym m.in.:

• definicja eksportu towarów
• eksport pośredni i bezpośredni
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT - "pusty miesiąc"
• pojęcie urzędu celnego wyjścia
• nowy moment powstania obowiązku podatkowego
• system ECS - zgłoszenia elektroniczne (IE-599)

10. Omówienie problematyki ustalenia prawidłowego miejsca świadczenia usług w kontekście prawidłowego rozliczenia podatku (z uwzględnieniem uchwalonych zmian), w tym m.in.:

• zasady ogólne
• usługi transportowe
• usługi budowlane
• usługi związane z rozrywką, targami i wystawami (zmiany)
• usługi doradcze, inżynierskie, prawnicze, marketingowe i podobne (zmiany)
• pojęcie importu usług; pojęcie "eksportu usług"
• zasady wystawiania faktur wewnętrznych
• zasady ujęcia w deklaracji VAT-7

11. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.:

• terminy i warunki
• wykazanie związku ze sprzedażą opodatkowaną
• wykonanie usługi a odliczenie podatku
• usługi ciągłe a odliczenie podatku
• zastrzeżenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku
• najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego
• przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia
• zmiana momentu odliczenia podatku naliczonego

12. Pozostałe zmiany w ustawie o podatku VAT, w tym m.in.:

• nowe zasady opodatkowania importu towarów (zasady wykazywania importu towarów w deklaracji VAT)
• rozszerzenie definicji sprzedaży towarów (zbycie spółdzielczych praw do lokali
• ustanowienie oraz zbycie prawa wieczystego użytkowania
• omówienie nowych zasad składania deklaracji VAT oraz nowych zasad płatności podatku VAT, w tym m.in.
• możliwość składania deklaracji kwartalnych
• zasady dokonywania wyboru deklaracji
• deklaracje kwartalne a płatności zaliczkowe na poczet podatku VAT
• nowe zasady otrzymywania zwrotu podatku
• likwidacja "sankcji podatkowych"

Prowadzący

Grzegorz Mularczyk - doradca podatkowy specjalizujący się w problematyce podatku VAT. Autor wielu książek, w tym komentarzy do ustawy o podatku od towarów i usług, a także kilkudziesięciu artykułów poruszających tematykę podatku VAT. Wiedzę i doświadczenie zawodowe zdobył pracując w wiodących firmach audytorskich.

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 600 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
08.04.09 Poznań
06.04.09 Wrocław
15.04.09 Gdańsk
15.04.09 Katowice
08.05.09 Warszawa

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,