Faktura VAT - prawa i obowiązki podatnika po nowelizacji ustawy

Cel
Szkolenie jest skierowane do Głównych Księgowych oraz osób zatrudnionych w Dziale Księgowości lub Dziale Sprzedaży wystawiających faktury VAT oraz inne dokumenty związane z dostawą towarów oraz WNT, a także otrzymujących takie dokumenty. Szkolenie ma na celu wskazanie zasad wystawiania faktur VAT, innych dokumentów oraz dokonywania ich korekt, a także przedstawienie najcześciej pojawiającymi się problemów w związku z wystawianiem faktur, ich otrzymywaniem oraz księgowaniem. Na szkoleniu zostaną także przedstawione zasady oraz problemy związane z funkcjonowaniem w obrocie faktur VAT elektronicznych. Szkolenie uwzględnia ostatnią nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług w zakresie wystawiania faktur oraz jest oparte na nowym rozporządzeniu z dnia 28 listopada 2008 r. dotyczącym zasad wystawiania faktur VAT

Program

1. Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:

• kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT
• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami)
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji
• zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego
• faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego w tym nowe zasady odliczania podatku naliczonego

2. Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT po zmianach zawartych w nowym Rozporządzeniu:

• faktury krajowe
• faktury zaliczkowe
• faktury dotyczące transakcji międzynarodowych
• zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury) - ważne zmiany ustawy VAT w tym zakresie
• błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury

3. Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur:

• przypadki wystawiania tzw. "pustych" faktur
• refakturowanie
• faktury wewnętrzne
• zasady przeliczania należności w walutach obcych - zmiana zasad
• zaokrąglenia na fakturach VAT
• zasady fakturowania transakcji międzynarodowych
• faktury VAT dokumentujące uzyskanie premii lub rabatu (stawka zwolniona lub 22% a prawo do odliczenia podatku naliczonego)
• sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania

4. Faktura elektroniczna po zmianach

• Omówienie podstaw prawnych
• Zasady tworzenia faktury elektronicznej przy zachowaniu autentyczności pochodzenia i integralności danych
• Bezpieczny podpis elektroniczny
• Wymiana danych elektronicznych (EDI)
• Zasady przesyłania dokumentów elektronicznych
• Integracja dokumentu z istniejącym systemem informatycznym
• Przechowywanie wystawionych i otrzymanych faktur elektronicznych
• Funkcjonowanie dokumentu elektronicznego w systemie informatycznym
• Opis istniejących rozwiązań informatycznych elektronicznej wymiany dokumentów tzw. workflow w Polsce
• Omówienie przykładowego procesu wdrożenia e-faktury w firmie
• Kwestie prawnopodatkowe wystawiania faktur w formie elektronicznej
• Zakres przedmiotowy rozporządzenia, w tym: moment wystawienia e-faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, problem zmian treści merytorycznej e-faktury po jej wystawieniu, przesyłanie i przechowywanie e-faktur
• Faktury korygujące oraz duplikaty faktur
• Zasady przechowywania faktur
• Zasady udostępniania faktur organom skarbowym
• Zakres stosowania przepisów dotyczących faktur wystawianych w formie papierowej dla potrzeb wystawiania faktur w formie elektronicznej
• Oryginał e-faktury jako warunek odliczenia podatku naliczonego w niej wykazanego

Prowadzący

Joanna Patyk - doradca podatkowy, tax consultant BDO Numerica S.A., prawnik, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 9-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno -podatkowej oraz BDO Numerica S.A. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi -transfer pricing. Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książki "Dokumentacja VAT".

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 600 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
16.04.09 Katowice
18.03.09 Warszawa
19.05.09 Poznań

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,