Dokumentacja VAT

Cel

Celem szkolenia jest umożliwienie uczestnikom zapoznania się z przepisami prawno-księgowymi dotyczącymi obowiązku dokumentowania transakcji fakturą VAT oraz informacji, jakie powinien zawierać prawidłowo wystawiony dokument. Wykładowca przedstawi również podstawowe kwestie dotyczące faktur elektronicznych takie jak: zasady wystawiania, przechowywania i udostępniania.

Prowadzący

Aneta Pożarowska

Doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. Ukończyła także podyplomowe studia z zakresu podatków w Szkole Głównej Handlowej oraz podyplomowe studia z rachunkowości na Uniwersytecie Warmińsko-Mazurskim. Prowadzi Kancelarię Podatkowo-Księgową, pracowała m.in. w Izbie Skarbowej w Referacie Podatków Pośrednich oraz jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich i Opłat w Urzędzie Skarbowym. Znany wykładowca specjalizujący się w tematyce podatku VAT i Ordynacji podatkowej, autorka książek o zasadach rozliczania podatku VAT, a także licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego opublikowanych na łamach m.in. „Gazety Prawej”, „Poradnika Gazety Prawnej”, Doradcy Podatnika”, „Fiskusa”, „Rachunkowości Budżetowej”, „Gazety Samorządu i Administracji”.

Program:

1. Podatek od towarów i usług – najważniejsze zagadnienia:
• czynności opodatkowane VAT,
• czynności niepodlegające opodatkowaniu, zwolnione i opodatkowane przy zastosowaniu stawki 0% - różnice,
• czynności niepodlegające opodatkowaniu ale dokumentowane za pomocą faktury i z prawem do odliczenia podatku naliczonego,
• podatek należny a naliczony,
2. Obowiązek dokumentowania transakcji fakturą VAT:
• kiedy transakcja podlega udokumentowaniu fakturą VAT,
• rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami),
• terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji,
• zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej,
• faktura VAT a moment powstania obowiązku podatkowego,
• otrzymanie zaliczki a moment wystawania faktury.
3. Dane, które powinna zawierać prawidłowa faktura VAT:
• faktury krajowe,
• faktury zaliczkowe,
• faktury dotyczące transakcji międzynarodowych,
• zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury).
4. Faktura jako podstawa realizacji prawa od odliczenia podatku naliczonego:
• data otrzymania faktury jako wyznacznik momentu rozliczenia podatku naliczonego:
• moment otrzymania faktury przez pracownika lub przedstawiciela podatnika jako data otrzymania faktury,
• obowiązek terminowego przekazania faktury do działu księgowości jako jeden z najważniejszych warunków odliczenia podatku naliczonego.
• data otrzymania faktury a data wykonania świadczenia – wpływ daty wykonania świadczenia na moment rozliczenia podatku naliczonego,
• błędy i pomyłki w fakturach VAT a prawo odliczenia podatku VAT przez odbiorcę faktury.
5. Szczegółowe zagadnienia dotyczące faktur:
• przypadki wystawiania tzw. „pustych” faktur,
• refakturowanie,
• faktury wewnętrzne,
• zasady przeliczania należności w walutach obcych,
• zaokrąglenia na fakturach VAT,
• zasady fakturowania transakcji międzynarodowych,
• faktury elektroniczne (zasady wystawiania, przechowywania i udostępniania faktur w formie elektronicznej).
6. Sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania:
• odpowiedzialność podatkowa,
• odpowiedzialność karno-skarbowa,
• odpowiedzialność materialna pracownika za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
7. Sankcje za naruszenie terminów przekazywania faktur do działu księgowości.
8. Pytania i odpowiedzi.

Koszty:
Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:
- jednej osoby 500 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 450 zł/os.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Szczegółowe informacje:
Monika Bursztyńska
tel. 022 543 17 00
fax 022 543 16 01

Tomasz Czarnecki
tel. 022 543 17 04
fax 022 543 16 01