Certyfikowany Kurs Specjalisty w zakresie VAT

Cel

Przedmiotem warsztatów jest omówienie na konkretnych przykładach najistotniejszych zagadnień związanych z rozliczeniami w zakresie podatku od towarów i usług. Warsztaty obejmować będą bloki tematyczne odpowiadające podstawowym elementom konstrukcji podatku VAT. Podczas zajęć dokładnie przyjrzymy się takim zagadnieniom jak: sprzedaż, zakupy, transakcje międzynarodowe w zakresie obrotu wewnątrzwspólnotowego jak również z krajami spoza Unii Europejskiej, odliczenia i zwrot podatku.

Prowadzący

Adrian Artowicz

doradca podatkowy, absolwent Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego. Na codzień zajmuje się obsługą podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych.

Leszek Lewandowicz

doradca podatkowy, absolwent Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Zdobył wieloletnie doświadczenie w administracji podatkowej w Urzędzie Skarbowym w Poznań – Jeżyce gdzie zajmował stanowisko zastępcy naczelnika. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu postępowania przed organami podatkowymi, kontroli podatkowej i skarbowej, ogólnego prawa podatkowego, materialnego prawa podatkowego ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług oraz podatków majątkowych. Od kilku lat prowadzi wykłady w zakresie prawa podatkowego.

Małgorzata Breda

Kierownik Zespołu Podatku od Towarów i Usług Ekonomistka, doradca podatkowy; były pracownik służb finansowo-księgowych; specjalizuje się w zagadnieniach związanymi z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi; wykładowca problematyki podatku od towarów i usług.

Karolina Gieryszewska

prawnik, politolog; absolwentka Uniwersytetu Gdańskiego: Wydziału Prawa i Administracji (kierunek prawo) oraz Wydziału Nauk Społecznych (kierunek Politologia, specjalność samorządowa ustrojowa); ukończyła studia podyplomowe w Wyższej Szkole Bankowej w Gdańsku o kierunku „podatki”; w styczniu 2006r. zdała z wynikiem pozytywnym egzamin na doradcę podakowego; poprzednio pracownik organów podatkowych; obecnie konsultant podatkowy w Europejskim Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Sp. z o. o.; specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi; autor i współautor publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego; doświadczony wykładowca podatku od towarów i usług.

Radosław Żuk

prawnik, absolwent Wydziału Prawa i Administracji na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych; specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej.

Program:

Dzień 1 – Podstawowe pojęcia z zakresu podatku od towarów i usług.

1. Geneza podatku od wartości dodanej w Unii Europejskiej oraz Dyrektywy UE.
2. Historia podatku od towarów i usług w Polsce.
3. Ustawa z dn. 8 stycznia 1993 r. o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym.
4. Podstawowe definicje ustawowe, w tym m.in.: dostawa towarów, świadczenie usług, import towarów, eksport towarów, nabycie i dostawa wewnątrzwspólnotowa, towar.
5. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług.
6. Problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze, w tym m.in.:
• prawidłowe określenie postanowień umownych,
• nowość odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich,
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu.
7. Podatnik z tytułu importu usług.
8. Pojęcie małego podatnika.
9. Zasady wystawiania faktur, m.in.:
• faktury przy szczególnych momentach powstania obowiązku podatkowego,
• zaliczki i przedpłaty,
• refakturowanie,
• faktury wewnętrzne.
10. Korekta błędów na fakturach, w tym m.in.:
• zasady wystawiania i ujmowania faktur korygujących,
• noty korygujące,
• anulowanie faktury.
11. Samofakturowanie.
12. Nowe obowiązki:
• rejestracja podatników krajowych i VAT-UE,
• deklaracje i deklaracje zerowe,
• informacje podsumowujące.

Dzień 2 – Opodatkowanie transakcji krajowych

1. Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług.
2. Nowe zasady opodatkowania dotacji i subwencji, w tym m.in.: dopłaty o podobnym charakterze, wpływ na cenę, nieopodatkowane dotacje (subwencje) a struktura VAT – zmiany.
3. Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych.
4. Nieodpłatne przekazanie towarów.
5. Drukowane materiały informacyjne.
6. Zużycie towarów.
7. Definicja próbki i prezentu o małej wartości.
8. Premie pieniężne.
9. ZFŚS.

Dzień 3 – Zasady opodatkowania transakcji wewnątrzwspólnotowych i pozawspólnotowych

1. Podstawowe definicje, w tym m.in.:
• dostawa wewnątrzwspólnotowa
,
• nabycie wewnątrzwspólnotowe,
• eksport, import towarów i usług.
2. Zasady opodatkowania nabycia wewnątrzwspólnotowego – problematyka prawidłowego ustalenia podstawy opodatkowania.
3. Zasady opodatkowania dostawy wewnątrzwspólnotowej – problematyka stosowania 0% stawki VAT.
4. Eksport towarów, w tym m.in.: nowy moment powstania obowiązku podatkowego, formy potwierdzenia (dokument celny).
5. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, w tym m.in.: warunki stosowania stawki 0%.
6. Import i „eksport” usług – prawidłowe ustalenie miejsce świadczenia, w tym m.in.: opodatkowanie licencji, usługi finansowe, usługi marketingowe.

Dzień 4 – Odliczenie i zwrot podatku. Struktura.

1. Terminy odliczenia i zwrotu podatku VAT.
2. Ograniczenia przy zwrocie podatku VAT.
3. Nowe zasady odliczania VAT od samochodów osobowych i paliwa, w tym m.in.: nowe kategorie pojazdów samochodowych, badania techniczne.
4. Rozliczenie podatku w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności, w tym m.in.: warunki stosowania, konieczność korekty.
5. Struktura i korekta podatku naliczonego.

EGZAMIN PISEMNY

Koszty:
Koszt uczestnictwa w całym szkoleniu:
- jednej osoby 1840 zł,
- dwóch lub więcej osób z jednej firmy 1740 zł/os.
Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch.

Szczegółowe informacje:
Agnieszka Tworzyńska
tel. 022 543 16 82
fax 022 543 16 01