Cash Flow w praktyce - analiza, interpretacja i metodologia sporządzania rachunku przepływów pieniężnych

KORZYŚCI Z OBECNOŚCI NA NASZYCH WARSZTATACH:

• Praktyczna wiedza o interpretacji i metodologii sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
• Inspirujące rozwiązania i case`y z zakresu cash-flow
• Kameralne grupy sprzyjające wymianie doświadczeń i opinii
• Żywa dyskusja z ekspertami

PODCZAS WARSZTATÓW PRZEDSTAWIMY M.IN.:

• szczegółowe informacje z zakresu metod sporządzania oraz interpretacji i analizy cash flow w oparciu o znowelizowane przepisy Ustawy o rachunkowości i Krajowego Standardu Rachunkowości nr 1
• konstrukcję i zawartość cashflow
• warunki konieczne dla zastosowania poszczególnych metod sporządzania
• metody analizy rachunku przepływów pieniężnych oraz powiązania z innymi elementami sprawozdania finansowego

ODPOWIEMY NA PYTANIA:

• jakie są źródła pochodzenia oraz wielkości uzyskanych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów?
• jakie są przyczyny wzrostu kapitału obrotowego - czy jest to zmiana stanu należności, zobowiązań

PROGRAM:

PIERWSZY DZIEŃ

9.00 - 17.00

1. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA, KLUCZOWE POJĘCIA CZYLI PO CO NAM CASH FLOW?

• podstawa prawna sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
• rachunek przepływów pieniężnych jako składnik sprawozdania finansowego
• podmioty zobligowane do sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
• konstrukcja rachunku przepływów pieniężnych
• działalność operacyjna
• działalność finansowa
• działalność inwestycyjna

• techniki sporządzania rachunku przepływów pieniężnych
• metoda bilansowa (pośrednia)
• metoda kasowa (bezpośrednia)
• rachunek przepływów pieniężnych wg Krajowego Standardu Rachunkowości

2. METODA BEZPOŚREDNIA SPORZĄDZANIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

• warunki konieczne dla możliwości zastosowania metody bezpośredniej
• podstawowe zasady kierunku przepływów
• wpływy i wydatki z działalności operacyjnej
• VAT w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

3. METODA POŚREDNIA SPORZĄDZANIA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW
Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

• warunki konieczne dla możliwości zastosowania metody pośredniej
• wynik finansowy jako baza do przepływów z działalności operacyjnej
• korekty wyniku

4. ZAWARTOŚĆ RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ I FINANSOWEJ

• wpływy z działalności inwestycyjnej
• wydatki z działalności inwestycyjnej
• wpływy z działalności finansowej
• wydatki z działalności finansowej

5. METODOLOGIA SPORZĄDZANIA CASH-FLOW – PRZYKŁADY

• przygotowanie do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych
• przygotowanie arkusza kalkulacyjnego do sporządzenia cash-flow
• generacja i agregacja dodatkowych danych z ksiąg rachunkowych
• podział przepływów na poszczególne rodzaje działalności
• przygotowanie not objaśniających do poszczególnych rodzajów przepływów
• uwzględnienie różnic kursowych na własnych środkach pieniężnych
• sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych na podstawie danych
• weryfikacja poprawności

DRUGI DZIEŃ

9.30 - 16.00

1. ANALIZA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

• odbiorcy rachunku przepływów pieniężnych
• powiązania z innymi elementami sprawozdania finansowego
• pozycje bilansowe a rachunek przepływów pieniężnych
• pozycje rachunku zysków i strat a rachunek przepływów pieniężnych
• informacja dodatkowa a rachunek przepływów pieniężnych

• metody (techniki) analizy finansowej rachunku przepływów pieniężnych
• analiza ogólna
• analiza dynamiki
• analiza porównawcza
• analiza wskaźnikowa
• prezentacja i interpretacja przykładowych wskaźników

2. ANALIZA RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – ĆWICZENIA PRAKTYCZNE

• ogólna ocena sprawozdania sporządzonego podczas zajęć
• ogólna ocena sprawozdań z przepływów pieniężnych autentycznych spółek
• analiza wskaźnikowa sprawozdań z przepływów pieniężnych

3. METODOLOGIA SPORZĄDZANIA CASH - FLOW – SAMODZIELNY WARSZTAT

• przygotowanie do sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych
• zestawienie pomocnicze nr 1 – zmiany bilansowe
• zestawienie pomocnicze nr 2 – ustalenie obrotów wywołujących zmiany w środkach pieniężnych
• zestawienie pomocnicze nr 3 – prezentacja tytułów zdarzeń gospodarczych

4. METODOLOGIA SPORZĄDZANIA CASH - FLOW – SAMODZIELNY WARSZTAT CD.

• korekta zdarzeń niepieniężnych
• znalezienie miejsc do prezentacji przepływów
• sporządzenie rachunku przepływów pieniężnych
• weryfikacja poprawności

Koszt szkolenia dla jednej osoby: 1480 zł netto
Za zgłoszenie do dnia 2010-11-14 otrzymuje się 200 zł rabatu,
za zgłoszenie więcej niż jednej osoby otrzymuje się 5% rabatu.

Szczegółowe informacje:
tel.: 22 83 01 310
tel. kom.: 603 081 809
fax: 22 83 00 090


Więcej informacji: