Akcja Bilans. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku 2009

Cel:
Szkolenie ma na celu zaprezentowanie uczestnikom zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2009 rok. Podczas zajęć prelegenci omówią tematykę podatkową i rachunkową prawidłowego zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzania sprawozdania finansowego za 2009 rok. Omówiony zostanie podatek dochodowy od osób prawnych i podatek od towarów i usług oraz aspekt rachunkowy. Zajęcia będą prowadzone przez prelegentów posiadających bogate doświadczenie zawodowe.

Program:

Dzień I

Przygotowanie sprawozdania finansowego za rok 2009 aspekty podatkowe Podatek dochodowy od osób prawnych

1. Podatnicy podatku dochodowego zobligowani do rozliczenia rocznego:

• podatnik
• rok podatkowy
• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• zamkniecie roku

2. Etap pierwszy. Ustalenie dochodu i straty:

• przychody których nie ujmuje się w zeznaniu rocznym
• przychody zagraniczne i ich ujęcie w zeznaniu
• przychodu opodatkowane ryczałtowo

3. Etap drugi:

• katalog przychodów
• przychody z różnic kursowych
• świadczenia nieodpłatne
• umorzone i przedawnione zobowiązania
• przychody z tytułu cichych rezerw
• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy

4. Etap trzeci. Ustalanie dochodu straty:

• przychody należne
• moment szczególny rozliczenia usług okresy rozliczeniowe

5. Etap czwarty. Koszt uzyskani przychodu:

• definicja kosztu
• koszty z tytułu różnic kursowych
• koszty objęcia udziałów za aport
• koszty z różnych źródeł
• moment potrącenia kosztów uzyskania przychodu
• wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodu
• wydatki na nabycia składników majątku trwałego
• straty ekonomiczne a koszty podatkowe
• podatek VAT jako koszt uzyskani przychodu
• koszty reprezentacji i reklamy
• wydatki na rzecz pracowników
• wydatki na remonty i modernizacje

6. Etap piaty. Odliczenia od dochodów:

• odliczenie straty
• odliczenia darowizn odliczenie wydatków na nowe technologie
• doliczenia do podstawy opodatkowania

7. Obliczenie podatku:

• odliczenia od podatków
• wzór rocznego rozliczenia

Podatek od towarów i usług

1. VAT jako podatek miesięczny (kwartalny).

2. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT i moment ich opodatkowania.

3. Limity roczne w VAT.

4. Podatek naliczony:

• ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego
• źródła podatku naliczonego
• terminy rozliczania VAT naliczonego
• wyłączenia prawa do odliczania
• zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

5. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku:

• czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa
• obliczenie proporcji
• korekta roczna VAT
• skorygowany VAT w kosztach i przychodach

6. Faktura - nie tylko na potrzeby VAT.

7. Inne ważne obowiązki "roczne".

Dzień II

Sprawozdanie finansowe za rok 2009 r.

1. Ustawa o rachunkowości - omówienie aktualnego stanu prawnego oraz interpretacja ostatnich nowelizacji ustawy o rachunkowości. Zmiany wprowadzone od 1 stycznia 2009 roku.

2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów oraz rozliczenie jej wyników w sprawozdaniu finansowym.

3. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenie wyniku finansowego, ze szczególnym omówieniem:

• leasingu operacyjnego i finansowego z uwzględnieniem zapisów KSR 5
• rozliczeń międzyokresowych kosztów i przychodów oraz rezerw z uwzględnieniem zapisów KSR 6
• odroczonego podatku dochodowego z uwzględnieniem zapisów KSR 2
• operacji wyrażonych w walutach obcych - wycena i różnice kursowe

4. Powiązanie pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z księgami rachunkowymi, kompletność ksiąg rachunkowych.

5. Rachunek przepływów pieniężnych z uwzględnieniem zapisów KSR 1.

6. Zestawienie zmian w kapitale własnym - zakres informacyjny, metody sporządzania.

7. Informacja dodatkowa - zakres prezentowanych informacji.

8. Sprawozdanie z działalności - cel sporządzania, treść i warunki jakie powinno spełniać.

9. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe - nowe rozporządzenie z dnia 8 sierpnia 2008 roku w sprawie skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych - informacje podstawowe.

10. Zasady i tryb sporządzania, badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego.

Prowadzący:

Patyk Joanna - doradca podatkowy, Starszy Konsultant Podatkowy BDO Numerica S.A., kieruje sekcją podatkową, prawnik. Autorka publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego oraz współautorka książki.

Elżbieta Kida - doświadczony wykładowca, praktyk, specjalista z rachunkowości finansowej i podatku od towarów i usług. Od 1991 roku prowadzi szkolenia i kursy z zakresu rachunkowości na różnych poziomach zaawansowania. Autor wielu artykułów na temat rachunkowości i podatku VAT.

Koszt szkolenia:
990 zł - za jedną osobę
890 zł/os - przy zgłoszeniu dwóch lub więcej osób z jednej firmy
590 zł - udział w wybranym dniu szkolenia

Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe i lunch, certyfikat BDO.

Kalendarz zajęć:
2009-12-10 10:00 - 15:30
2009-12-11 10:00 - 15:30

Szczegółowe informacje:
Marta Tomalak
tel: 022 543 16 97,
fax: 022 543 16 01,

Anita Dydak
tel: 022 543 17 75,
fax: 022 543 16 01,