Akcja Bilans 2008. Bilansowe i podatkowe zamknięcie roku

Szkolenie ma na celu zaprezentowanie uczestnikom zagadnień związanych ze sporządzaniem sprawozdania finansowego za 2008 rok. Podczas pierwszego dnia zajęć prelegenci omówią tematykę prawidłowego zamknięcia ksiąg rachunkowych i sporządzanie sprawozdania finansowego za 2008 rok. Drugi dzień poświecimy zmianom w podatku od towarów i usług oraz podatkowi dochodowemu od osób prawnych i fizycznych. Wykładowca zwróci również uwagę na aktualne problemy związane ze stosowaniem przepisów ustawy.

Program szkolenia:

Dzień I Sprawozdanie finansowe za rok 2008 r.

1. Interpretacje nowelizacji ustawy o rachunkowości. Zmiany wprowadzone od 2 maja 2008 r. oraz obowiązujące od przyszłego roku.

2. Kompletność ksiąg rachunkowych. Ujęcie księgowe i rozliczenie podatkowe kosztów i przychodów na przełomie roku.

3. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego w ciągu roku i na dzień bilansowy.

4. Rozrachunki krajowe i zagraniczne w świetle prawa podatkowego i bilansowego. Różnice kursowe z tytułu obrotu wewnątrzwspólnotowego oraz eksportu i importu.

5. Rozliczenia między okresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy.

6. Odroczony podatek dochodowy.

7. Powiązanie pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat z księgami rachunkowymi.

8. Zasady i tryb sporządzania, badania, zatwierdzania oraz publikowania sprawozdania finansowego. Słuchacze otrzymują specjalnie opracowane obszerne materiały szkoleniowe w zakresie wskazanej tematyki.

Dzień II Przygotowanie sprawozdania finansowego za rok 2006 aspekty podatkowe.

Podatek od towarów i usług

1. VAT jako podatek miesięczny (kwartalny).

2. Czynności podlegające opodatkowaniu VAT i moment ich opodatkowania.

3. Limity roczne w VAT.

4. Podatek naliczony:

• ogólne zasady rozliczania podatku naliczonego
• źródła podatku naliczonego
• terminy rozliczania VAT naliczonego
• wyłączenia prawa do odliczania
• zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

5. Częściowe odliczanie podatku naliczonego w trakcie roku:

• czynności z prawem odliczenia podatku i bez takiego prawa
• obliczenie proporcji
• korekta roczna VAT
• skorygowany VAT w kosztach i przychodach

6. Faktura - nie tylko na potrzeby VAT. Inne ważne obowiązki "roczne".

7. Projektowane zmiany w VAT.

Podatek dochodowy od osób prawnych.

8. Podatnicy podatku dochodowego zobligowani do rozliczenia rocznego:

• podatnik
• rok podatkowy
• ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
• zamkniecie roku

8.1. Etap pierwszy. Ustalenie dochodu i straty:

• przychody których nie ujmuje się w zeznaniu rocznym
• przychody zagraniczne i ich ujęcie w zeznaniu
• przychodu opodatkowane ryczałtowo

8.2. Etap drugi:

• katalog przychodów
• przychody z różnic kursowych
• świadczenia nieodpłatne
• umorzone i przedawnione zobowiązania
• przychody z tytułu cichych rezerw
• przychody z odpłatnego zbycia rzeczy

8.3. Etap trzeci. Ustalanie dochodu straty:

• przychody należne
• moment szczególny rozliczenia usług okresy rozliczeniowe

8.4. Etap czwarty. Koszt uzyskani przychodu:

• definicja kosztu
• koszty z tytułu różnic kursowych
• koszty objęcia udziałów za aport
• koszty z różnych źródeł
• moment potrącenia kosztów uzyskania przychodu
• wydatki nie zaliczone do kosztów uzyskania przychodu
• wydatki na nabycia składników majątku trwałego
• straty ekonomiczne a koszty podatkowe
• podatek VAT jako koszt uzyskani przychodu
• koszty reprezentacji i reklamy
• wydatki na rzecz pracowników
• wydatki na remonty i modernizacje

8.5. Etap piaty. Odliczenia od dochodów:

• odliczenie straty
• odliczenia darowizn odliczenie wydatków na nowe technologie
• doliczenia do podstawy opodatkowania

8.6. Obliczenie podatku:

• odliczenia od podatków
• wzór rocznego rozliczenia

Prowadzący

Sebastian Twardoch
prawnik i ekonomista - doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z dziedziny podatków z długoletnią praktyką szkoleniową a także autor wielu publikacji z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z wiodących na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatków dochodowych.

Beata Wójciak
biegły rewident, Senior Audit Manager, wykładowca BDO Numerica Sp. z o.o. Posiada bogate doświadczenie z zakresu badania jednostkowych sprawozdań finansowych, przeglądów sprawozdań finansowych oraz badania skonsolidowanych sprawozdań finansowych.

Koszt uczestnictwa:
- dla jednej osoby 1100 zł,

Wszystkie terminy szkolenia:
08-09.01.09 Warszawa
11-12.12.08 Gdańsk
12-13.01.09 Poznań
15-16.01.09 Wrocław

Szczegółowe informacje:
Monika Kwaśnik
tel: 0 22 543 17 45,
fax: 0 22 543 16 01

Marta Tomalak
tel: 0 22 543 16 97,
fax: 0 22 543 16 01,