Akademia podatkowa od podstaw

Prowadzący
Marcin Pacyna

Doradca podatkowy, prawnik, szkoleniowiec, właściciel kancelarii prawno-podatkowej, wykładowca, specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług, autor ponad 200 artykułów opublikowanych na łamach Gazety Prawnej, Gazety Podatkowej, Biuletynu Informacyjnego dla Służb Ekonomiczno-Finansowych oraz Przeglądu Podatku Dochodowego, autor książek wydanych nakładem Polskiej Akademii Rachunkowości: „Zamknięcie roku 2006. CIT, PIT, VAT” oraz „Amortyzacja podatkowa środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Komentarz”.

Program:

Program kursu składa się z 3 głównych bloków tematycznych, z których każdy poświęcony jest najważniejszym podatkom.

Blok I – Podatki dochodowe :

• Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
• Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT)

Blok II – Podatki obrotowe :

• Podatek od towarów i usług (VAT)
• Podatek akcyzowy

Blok III – Podatki majątkowe i procedury podatkowe :

1. Podatek od czynności cywilnoprawnych
2. Podatek od spadków i darowizn
3. Procedury podatkowe (postępowanie podatkowe i kontrolne – najważniejsze zagadnienia)

W ramach każdego bloku zostanie położony nacisk na następujące zagadnienia:

1. praktyczny aspekt rozwiązań podatkowych w pracy księgowego lub specjalisty podatkowego
2. optymalizację podatkową (uproszczenia podatkowe, zmniejszenie zobowiązań podatkowych)
3. problemy techniczno-formalne (deklaracje, zeznania oraz formularze podatkowe)
4. warsztaty podatkowe (zadania i przykłady, wypełnianie deklaracji podatkowych)
5. funkcjonowanie przepisów w praktyce podatkowej (stanowisko specjalistów podatkowych, orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych – jak dobrze korzystać z wypracowanych rozwiązań)
6. dyskusję problemową

Szczegółowy program kursu Akademia Podatkowa:

Blok I

Część I – Podatek dochodowy od osób prawnych:

Przychody podatkowe opodatkowane na zasadach ogólnych:

1. pojęcie przychodu i dochodu,
2. moment powstania przychodu z działalności gospodarczej,
3. świadczenia nieodpłatne i częściowo odpłatne, zakup towarów poniżej wartości rynkowej, problematyka zatrzymania dywidendy w spółce, nieoprocentowane pożyczki,
4. umorzone i przedawnione zobowiązania,
5. podatek VAT jako przychód, korekta VAT a wpływ na przychód podatkowy, korekty VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych a podatek dochodowy
6. odpłatne zbycie rzeczy i praw majątkowych,
7. przychody niezaliczane do przychodów podatkowych,
8. rozliczanie strat podatkowych w praktyce,

1. Koszty uzyskania przychodów:

1. praktyczne aspekty potrącalności kosztów w czasie,
2. koszty bezpośrednie i pośrednie, nowe zasady potrącania kosztów w czasie, rozliczanie kosztów pośrednich, wpływ przepisów bilansowych na rozwiązania podatkowe,
3. odpisy amortyzacyjne niestanowiące kosztów podatkowych, inne wydatki niezaliczone do kosztów
4. straty a koszty podatkowe,
5. wydatki na objęcie lub nabycie udziałów (akcji),
6. pożyczki, odsetki i prowizje,
7. optymalizacja kosztów - wierzytelności nieściągalne, umorzone i przedawnione, odpisy aktualizujące a koszty podatkowe i rachunkowe
8. podatki kosztowe, podatek VAT jako koszt,
9. wydatki dotyczące samochodu osobowego (odpisy amortyzacyjne, składki na ubezpieczenie, wydatki eksploatacyjne)
10. odsetki od pożyczek (problem tzw. „cienkiej kapitalizacji”)

Różnice kursowe:

• rozliczanie różnic kursowych dla celów podatkowych
• różnice od własnych środków i wartości pieniężnych
• praktyczne kontrowersje związane z rozliczaniem różnic kursowych (wpływ na przychody i koszty, potrącenia),
• nowe zasady rozliczania różnic kursowych (zasady bilansowe i zasady podatkowe, konieczność ciągłego stosowania, zawiadomienie naczelnika urzędu skarbowego, nowe rozumienie dodatnich i ujemnych różnic kursowych dla celów podatkowych),
• kontrowersje z rozliczaniem różnic kursowych (kurs faktycznie stosowany, kursy średnie, szacowanie kursów)

4. Wybrane zagadnienia amortyzacji majątku trwałego:

• nowe zasady amortyzacji dotyczące aportów oraz środków otrzymanych w związku z likwidacją osoby prawnej
• ulepszenie i remont środków trwałych,
• amortyzacja liniowa, podwyższanie i obniżanie stawek amortyzacyjnych,
• używane i ulepszone środki trwałe amortyzowane ze stawkami indywidualnymi,
• amortyzacja budynków gospodarczych
• amortyzacja degresywna i przyspieszona

5. Dochody (przychody) zryczałtowane:

• pojęcie dochodu z udziału w zyskach osób prawnych,
• wysokość podatku, zwolnienia podatkowe,
• dywidendy w obrocie z zagranicą,
• opodatkowanie przy podziale i przejmowaniu spółek

6. Obliczenie podatku, zaliczki, formularze podatkowe:

• odliczenia od dochodu,
• odliczenia od podatku,
• zasady odliczania podatku zapłaconego za granicą,
• zwolnienia w obrocie z zagranicą,
• stawki podatkowe, podatek i odliczenia od podatku, zryczałtowany podatek dochodowy, zaliczki miesięczne,
• optymalizacja podatkowa – wpłata zaliczek w uproszczonej formie
• wybrane zagadnienia dotyczące dokumentacji podatkowej,

Część II – Podatek dochodowy od osób fizycznych:

1. Rozwiązania podatkowe wspólne dla osób fizycznych i osób prawnych (omówione w części I)

2. Zakres podmiotowy:

• rezydenci i nierezydenci podatkowi, nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy, miejsce zamieszkania a miejsce zameldowania, opodatkowanie małżonków i osób samotnie wychowujących dzieci

3. Zakres przedmiotowy:

• katalog źródeł przychodów,
• przychody ze stosunku pracy, nieodpłatne świadczenia dla pracowników,
• przychody z działalności wykonywanej osobiście
• przychody z działalności gospodarczej
• przychody z nieruchomości
• przychody z kapitałów pieniężnych i praw majątkowych
• przychody z odpłatnego zbycia

4. Koszty uzyskania przychodów:

• ogólna zasada potrącalności kosztów,
• koszt podatkowy i bilansowy,
• rozliczanie kosztów w czasie – praktyczne ujęcie,
• wydatki stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów
• amortyzacja podatkowa

5. Podatkowa księga przychodów i rozchodów. Ewidencje i wykazy. Ustalanie dochodu.

6. Szczególne sposoby opodatkowania:

• dochody opodatkowane ryczałtowo,
• dochody z kapitałów pieniężnych, dochody z udziału w zyskach osób prawnych
• szacowanie dochodów,
• dochody zagraniczne,
• podatek liniowy i skala podatkowa

Obliczanie wysokości zobowiązania podatkowego, pobór podatku i zeznania roczne

• odliczenia od dochodu i od podatku,
• alternatywne rozliczanie składek ZUS
• stawki podatkowe
• pobór podatku przez płatników,
• zamknięcie roku podatkowego

Blok II

Część I – Podatek od towarów i usług:

1. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT.
2. Odpłatna dostawa towarów i odpłatne świadczenie usług.
3. Przeniesienie własności a opodatkowanie VAT. Odpłatność jako element czynności opodatkowanych.
4. Nieodpłatne przekazanie i zużycie towarów. Opodatkowanie reprezentacji i reklamy. Kwestie kosztowe.
5. Zużycie towarów na cele reprezentacji i reklamy a podatek VAT. Kwestie kosztowe.
6. Opodatkowanie premii i bonusów w wyjaśnieniach organów podatkowych i Ministerstwa Finansów.
7. Zbycie przedsiębiorstwa i inne czynności wyłączone z systemu VAT. Skutki w zakresie odliczeń.
8. Podatnicy podatku VAT. Samodzielna działalność gospodarcza jako przesłanka posiadania statusu podatnika.
Opodatkowanie umów cywilnoprawnych – aktualne regulacje oraz kierunki zmian. Umowy zlecenia i umowy o dzieło. Proponowane zmiany w tym zakresie.
9. Obowiązek podatkowy – ogólne zasady powstawania i momenty szczególne. Wystawienie faktury a obowiązek podatkowy. Wystawienie faktury w zaliczce. Obowiązek podatkowy w imporcie usług oraz w dostawie towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
10. Podstawa opodatkowania VAT. Opodatkowanie dotacji, subwencji i innych dopłat. Podstawa opodatkowania w imporcie usług i dostawie, dla której podatnikiem jest nabywca.
11. Proponowane zmiany w obowiązku podatkowym i w podstawie opodatkowania.
12. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem (WNT). Znaczenie miejsca dostawy w WNT. Rejestracja unijna a WNT. Konieczność rozliczenia nabycia pomimo braku rejestracji.
13. Przemieszczanie własnych towarów przez podatnika unijnego. Magazyn konsygnacyjny. Projekty zmian w ustawie o VAT.
14. Podstawa opodatkowania w WNT. Obowiązek podatkowy i korekty deklaracji. Faktury wewnętrzne i ich korekty. Właściwe kursy walut. Moment rozliczenia korekty. Zaliczki i postępowanie z brakiem ich dokumentacji.
15. Neutralność podatkowa w WNT a nabycie środków transportu. Neutralność przy czynnościach zwolnionych.
16. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT). Warunki opodatkowania WDT stawką 0%.
17. Zastosowanie stawki krajowej a konieczność korekty podatku dochodowego. Metoda „w stu” a przepisy podatkowe.
18. Import usług oraz odwrócony system naliczania podatku.
19. Miejsce dostawy towarów a opodatkowanie VAT.
20. Opodatkowanie usług ze względu na miejsce świadczenia. Usługi na nieruchomościach. Usługi niematerialne i status nabywcy. Numer unijny a import usług i opodatkowanie nabywcy.
21. Odliczanie podatku naliczonego jako podstawowe prawo podatnika i wyraz zasady neutralności podatku.
22. Termin odliczenia podatku naliczonego.
23. Odliczenie poprzez korektę podatku, odliczenie podatku przez małych podatników i kontrahentów małych podatników.
24. Ograniczenia w odliczeniu podatku.
25. Odliczanie podatku od samochodów. Dokumentacja warunków technicznych. Odliczanie podatku VAT od paliw silnikowych. Warunki odnośnie faktur.
26. Leasing a odliczanie podatku VAT.
27. Zwrot różnicy podatku na rachunek bankowy. Podstawowy i skrócony termin zwrotu podatku.
28. Odliczenie częściowe i korekta podatku naliczonego.
29. Deklaracje VAT i zapłata podatku
30. Zmiany w zakresie odliczania podatku VAT (nowe zasady, terminy i sposoby odliczania podatku). Propozycja zmian w zakresie zaliczek na podatek.
31. Faktury VAT. Faktury w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów. Faktury dokumentujące dostawę i usługi poza terytorium kraju. Faktury wewnętrzne. Faktury VAT-MP. Faktury zaliczkowe. Faktury VAT- marża. Faktury VAT-RR. Faktury w formie elektronicznej. Faktury wystawiane przez nabywców.
32. Przeliczanie walut obcych z faktur VAT na złotówki.
33. Faktury i noty korygujące. Duplikaty faktur.
34. Nieściągalne wierzytelności czyli praktyczne ujęcie „ulgi na złe długi” – cele i rzeczywistość.

Część II – Podatek akcyzowy:

1. Harmonizacja akcyzy w Unii Europejskiej.
2. Wyroby akcyzowe zharmonizowane i niezharmonizowane.
3. Składy podatkowe i procedura zawieszenia poboru akcyzy.
4. Rozliczanie podatku akcyzowego przez zarejestrowanego i niezarejestrowanego handlowca.
5. Dokumenty towarzyszące procedurze zawieszenia poboru akcyzy oraz procedurze z zapłaconą akcyzą (ADT, UDT).
6. Organy podatkowe oraz rozliczenie podatku akcyzowego (deklaracje miesięczne oraz uproszczone). Zawiadomienie o planowanym nabyciu wyrobów akcyzowych.
7. Opodatkowanie wyrobów akcyzowych niezharmonizowanych.
8. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym samochodów osobowych.
9. Stawki podatku akcyzowego.
10. Obowiązek podatkowy i podstawa opodatkowania w akcyzie.
11. Zwolnienia akcyzowe.
12. Zabezpieczenia akcyzowe oraz sposób ich składania.
13. Znaki akcyzy.

Blok III

Część I – Podatki majątkowe w działalności gospodarczej i rozliczeniach osobistych

Część II – Procedury podatkowe i kontrolne.

Koszt uczestnictwa:
1349 PLN
Cena obejmuje: uczestnictwo, materiały szkoleniowe, serwis kawowy, lunch

Szczegółowe informacje: